Relația dintre veniturile și cheltuielile întreprinderii

La întocmirea planurilor pentru activitățile financiare ale organizației, se acordă o atenție specială soldului fondurilor proprii circulante și împrumutate (plăți obligatorii în perioada de planificare). Capitalul de lucru în organizație este capitalul autorizat și profitul întreprinderii din activitatea principală. Fondurile împrumutate sunt active curente primite în bilanțul întreprinderii (împrumuturi bancare, datorii etc.).

Surse de venit ale întreprinderii

În funcție de activitatea economică a întreprinderii, sursele de venit sunt împărțite în mai multe tipuri:

- profitul primit din vânzarea produselor fabricate;

- profit din vânzarea mijloacelor fixe proprii;

- profitul primit din tranzacțiile valutare;

- fonduri primite din împrumuturi pentru proiecte ale unor întreprinderi terțe;

- comisioane de amortizare.

La planificarea costurilor financiare pentru investiții (dezvoltarea întreprinderii), se iau în calcul veniturile totale planificate pentru o anumită perioadă a capitalului de lucru propriu, după deducerea plăților obligatorii:

- deduceri de salarizare

- impozit pe venit;

- plata pentru energia consumată;

- plata materialelor achiziționate pentru producția principală;

- plăți pentru închirierea bunurilor;

- plăți pentru acțiuni și împrumuturi bancare.

Principala sursă de finanțare a investițiilor în întreprindere este fondul de dezvoltare, ale cărui activități vizează reechiparea tehnică a producției (achiziția de echipamente moderne, tehnologii noi) și fondul de construcție de capital.

De asemenea, fondurile împrumutate pot fi implicate pentru dezvoltarea întreprinderii.