Cum se face o întoarcere la furnizor
Returnarea mărfurilor este una dintre cele mai frecvente operațiuni asociate cu procesul de tranzacționare. Procedura corespunzătoare pentru vânzător și furnizor este de regulă reglementată de acordul încheiat și se reflectă în conturile contabile.
Manual de instrucțiuni
1
Re-clasificarea, nerespectarea standardelor de calitate, detectarea unor defecte - toate acestea devin motivul pentru a emite o returnare către furnizor. Cu toate acestea, pe lângă defectele descoperite și semnele de nerespectare a calităților, care pot fi interpretate ca neîndeplinirea condițiilor contractului de furnizare, există și alte motive pentru returnări. De exemplu, în practica magazinelor alimentare, toate mărfurile perisabile (lactate, produse de panificație) trebuie returnate furnizorului după expirarea perioadei de depozitare și vânzare. Prin urmare, în primul rând, este necesar să analizăm condițiile contractului de furnizare încheiat, care explică toate nuanțele cooperării.
2
Dacă comerciantul descoperă motivele returnării produsului acestuia sau persoanei responsabile pentru înregistrarea circulației mărfurilor, se întocmește un act privind discrepanța stabilită în acceptarea articolelor de inventar în cantitate și calitate (formular oficial TORG-2). În cazul în care a fost descoperită o discrepanță a calității după acceptarea mărfii, un act asupra defectelor ascunse descoperite este întocmit în formă liberă. Ca bază pentru aceasta, puteți lua și formularul TORG-2.
3
Mărfurile defecte sunt returnate transferându-le reprezentantului furnizorului împreună cu nota de însoțire (formular TORG-12), care indică numele și cantitatea produselor transferate. Pentru a evita discrepanțele suplimentare, returul este contabilizat, acceptat, iar factura este semnată de reprezentantul furnizorului. Pentru a oficializa returnarea mărfurilor în mod oficial, după acțiunile descrise, se înregistrează contabilitate pentru 76 și 60 de conturi.
